По датам

2013

2014

Введите даты для поиска:

от
до

Полезное

Выборки

Постановление Брянской городской администрации от 04.04.2014 N 851-п "Об утверждении программы "Повышение эффективности управления финансами города Брянска на период до 2016 года"



БРЯНСКАЯ ГОРОДСКАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 4 апреля 2014 г. № 851-п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ
ФИНАНСАМИ ГОРОДА БРЯНСКА
НА ПЕРИОД ДО 2016 ГОДА"
Список изменяющих документов
(в ред. Постановления Брянской городской
администрации
от 16.05.2014 № 1239-п)

В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 № 2593-р "Об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года" Брянская городская администрация постановляет:
1. Утвердить программу "Повышение эффективности управления финансами города Брянска на период до 2016 года" согласно приложению.
2. Постановление разместить на официальном сайте города Брянска в сети Интернет.
3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Главы городской администрации Стрижакова Д.В.

И.о. Главы администрации
А.Н.КИСТЕНЕВ





Приложение
к Постановлению
Брянской городской
администрации
от 04.04.2014 № 851-п

ПРОГРАММА
"Повышение эффективности управления
финансами города Брянска
на период до 2016 года"
Список изменяющих документов
(в ред. Постановления Брянской городской
администрации
от 16.05.2014 № 1239-п)

Программа "Повышение эффективности управления финансами города Брянска на период до 2016 года" (далее - программа) разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному собранию "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 № 2593-р "Об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года".

1. Исходное состояние бюджетной сферы
и задачи на перспективу

Финансово-бюджетная система муниципального образования "город Брянск" характеризуется низким уровнем автономности, ее развитие осуществляется в условиях непрерывно меняющегося федерального законодательства, а также законодательства Брянской области. Это, в свою очередь, приводит к неустойчивости финансово-бюджетной системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных прогнозов.
Изменение налогового и бюджетного законодательства привело к централизации доходных источников в пользу вышестоящих бюджетов, в результате чего доходная база бюджета города Брянска не обеспечивает в полном объеме и на должном уровне решение вопросов местного значения.
В соответствии с Федеральными законами от 07.02.2011 № 3-ФЗ "О полиции" и от 30.11.2011 № 361-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" государственная пошлина за регистрацию транспортных средств и штрафы за нарушений правил дорожного движения, взимаемые органами внутренних дел, с 2012 года зачисляются в доходы федерального и областного бюджетов (в связи с передачей на федеральный уровень содержания местной милиции). Потери бюджета города от этих изменений составили около 126 млн. руб.
Начиная с 2014 года вступили в силу изменения в бюджетном законодательстве в части уменьшения норматива зачисления НДФЛ в бюджеты городских округов с 20 до 15%. Потери бюджета за счет данного источника составят 351 млн. руб. В связи со снижением дополнительного норматива с 1,4 до 1 процента в бюджет города Брянска недопоступит 28 млн. рублей.
В связи с отменой норматива зачисления в местные бюджеты по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и налогу на игорный бизнес (с 2014 года 100 процентов зачисляется в областной бюджет) бюджет города Брянска не получит 773 млн. рублей и 0,3 млн. рублей соответственно.
Кроме того, с 2014 года в бюджет города не будут зачисляться штрафы, взимаемые миграционной службой, которые оцениваются в объеме 23 млн. руб.
Для пополнения бюджета города Брянска за счет погашения задолженности по налоговым и неналоговым платежам в Брянской городской администрации создана комиссия по изучению состояния налоговой базы города, собираемости платежей, сокращению недоимки, мобилизации доходов и оптимизации расходов городского бюджета.
В 2013 году проведено 15 заседаний комиссии по неплатежам, в результате чего перечислено налогоплательщиками города в бюджеты всех уровней в сумме 120 млн. руб., в том числе в бюджет города - 56 млн. рублей.
Вместе с тем следует отметить, что в 2014 году выпадающие доходы бюджета города Брянска частично будут компенсированы за счет увеличения поступлений в бюджет города Брянска доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо и моторные масла (с направлением в дорожный фонд) на сумму 24 млн. рублей; за счет повышения норматива зачисления в бюджет города Брянска с 80 до 100 процентов арендной платы за земельные участки и по доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничены и которые расположены в границах городских округов, на сумму 44 млн. рублей.
С момента принятия Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" количество вопросов местного значения, относящихся к полномочиям городских округов, увеличилось.
Расширение перечня вопросов местного значения привело к увеличению объема расходных обязательств муниципальных образований без закрепления за местными бюджетами необходимых дополнительных доходных источников.
В то же время с 2011 года на уровень субъекта переданы полномочия по отрасли "Здравоохранение", в связи с чем расходы бюджета города сократились (общий объем расходов бюджета по здравоохранению в 2010 году составлял 530 млн. рублей).
С 2014 года на уровень субъекта отнесены расходы по организации образовательного процесса в детских дошкольных учреждениях, что составляет около 840 млн. рублей.
Несмотря на недостаток средств в бюджете города Брянска, необходимо направить средства не только на текущее содержание городского хозяйства, но и изыскать ресурсы на развитие города.
До 2013 года на инвестиции (строительство моста, дорог, муниципальных объектов) город привлекал бюджетные и коммерческие кредиты.
Однако в 2013 году из-за недостатка средств возникла необходимость привлечения кредитов на расходы текущего характера, а именно на погашение основного долга по заемным средствам (перекредитование), погашение текущей кредиторской задолженности, на повышение уровня оплаты труда работников бюджетной сферы в соответствии с требованиями Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597.
Текущее состояние системы управления муниципальными финансами города Брянска характеризуется следующими основными показателями, приведенными в таблице 1.
(абзац введен Постановлением Брянской городской администрации от 16.05.2014 № 1239-п)

Таблица 1

Показатели, характеризующие текущее состояние системы
управления муниципальными финансами города Брянска

(введена Постановлением Брянской городской
администрации от 16.05.2014 № 1239-п)

№ п/п
Показатель (индикатор) (наименование)
Единица измерения
Значения показателей (индикаторов)
2012 (факт)
2013 (факт)
1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска
1
Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города Брянска без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений
%
47,2
50,7
2
Отношение дефицита бюджета города Брянска (за исключением снижения остатков на счетах по учету средств бюджета, а также поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале) к общему годовому объему доходов бюджета города Брянска без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений
%
10,64
4,14
3
Доля выпадающих в результате предоставления налоговых льгот доходов бюджета города Брянска в общем объеме налоговых и неналоговых доходов
%
1,215
0,363
4
Отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов от первоначально утвержденного плана
%
+8,2
-3,1
2. Приоритизация бюджетных расходов
5
Полнота исполнения расходных обязательств по социально значимым направлениям бюджета города Брянска
%
96,9
97,5
6
Сопоставление достигнутых показателей с утвержденными целевыми показателями муниципальных программ города Брянска
%
93,1
80,0
7
Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города Брянска, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
%
2,1
3,3
3. Повышение качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ)
8
Доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание в полном объеме
%
100,0
100,0
9
Доля руководителей муниципальных учреждений, оплата труда которых определяется на основе результатов их профессиональной деятельности
%
0
92,0
10
Доля муниципальных учреждений, оплата труда персонала которых определяется на основе количественных и качественных результатов их профессиональной деятельности
%
0
92,0
4. Повышение эффективности расходования бюджетных средств
11
Доля просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска
%
0,07
0,06
12
Превышение ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ставкой рефинансирования Банка России
%
0,51
1,88
13
Доля бюджетных инвестиций в объекты недвижимого имущества муниципальной собственности
%
4,8
3,4
14
Количество корректировок бюджета города Брянска в течение финансового года
раз
5
6
15
Положительное заключение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Брянска
да/нет
да
да
5. Усиление "программной" ориентированности бюджета города Брянска
16
Удельный вес расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ
%
0
14,8
17
Доля бюджетных инвестиций в объекты недвижимого имущества муниципальной собственности, осуществляемых в рамках муниципальных программ города Брянска
%
42,5
43,2
18
Доля муниципальных программ, в отношении которых в отчетном году осуществлялась оценка эффективности
%
100
100
19
Доля муниципальных программ города Брянска, прошедших экспертизу Контрольно-счетной палаты города Брянска
%
0
0
6. Оптимизация бюджетных расходов
20
Отклонение фактического значения формирования расходов на содержание органов местного самоуправления города Брянска от утвержденного норматива
%
-8,2
-0,7
21
Доля негосударственных организаций в сфере оказания муниципальных услуг
%
0
0
22
Сокращение расходов бюджетных средств по итогам проведенных торгов
%
0,74
0,94
23
Проведение мероприятий, направленных на оптимизацию расходов сети бюджетных учреждений
кол. учреждений
1
7
24
Доля расходов на предоставление мер социальной поддержки отдельных категорий граждан
%
0,4
0,2
7. Усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом
25
Доля муниципальных учреждений, в отношении которых осуществляется оценка качества финансового менеджмента
%
0
0
26
Доля информации о системе управления муниципальными финансами города Брянска, размещаемой в сети Интернет
%
0
0
27
Подготовка "бюджета для граждан (открытого бюджета)"
да/нет
нет
да

Следует отметить, что в условиях дефицита средств в бюджете города Брянска существует ряд проблем, в том числе:
наличие задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города Брянска;
неиспользованные резервы увеличения неналоговых доходов;
низкое качество управления финансами со стороны главных распорядителей бюджетных средств бюджета города;
рост долговых обязательств муниципального образования.
Наличие указанных проблем свидетельствует о необходимости проведения мероприятий в области бюджетной, налоговой и долговой политики, повышения эффективности управления муниципальными финансами.
Решение данных проблем позволит улучшить финансовое положение муниципального образования "город Брянск" и повысить эффективность управления муниципальными финансами.
Постановлением Брянской городской администрации от 25.03.2014 № 741-п утверждены мероприятия по увеличению налоговых и неналоговых доходов, оптимизации расходов, совершенствованию долговой политики города Брянска.
В настоящее время, управляя муниципальными финансами, на практике не удалось стратегическое планирование с бюджетным планированием, недостаточно активно внедряются способы оптимизации бюджетных расходов. Отсутствуют действенные методы оценки деятельности муниципальных учреждений, а также методы оценки эффективности использования ими бюджетных средств. Необходимо принять дополнительные меры по повышению эффективности распределения бюджетных средств, обоснованию принятия новых и увеличению действующих расходных обязательств.
Характерной чертой бюджетной политики на современном этапе является повышение эффективности и результативности бюджетных расходов. В этом направлении необходимо повысить эффективность муниципального управления, обеспечить выполнение расходных обязательств в полном объеме и решить приоритетные задачи социально-экономического развития города Брянска в условиях ограниченности ресурсов.
Для обеспечения системности таких преобразований разработана программа "Повышение эффективности управления финансами города Брянска на период до 2016 года" (далее - Программа). План мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов города Брянска представлен в приложении № 1.
Главными инструментами решения проблем, стоящих перед финансовой системой города Брянска, остаются повышение прозрачности бюджетного процесса и совершенствование финансового контроля, которые также нашли отражение в представленной Программе.
Цель Программы - повышение качества жизни населения города Брянска за счет создания условий для обеспечения граждан доступными и качественными муниципальными услугами (работами).
Исходя из текущей экономической ситуации и задач, озвученных Президентом и Правительством Российской Федерации, достижение поставленной цели будет осуществляться посредством решения задач Программы по следующим направлениям:
обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска;
приоритизация бюджетных расходов;
повышение качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ);
повышение эффективности расходования бюджетных средств;
усиление "программной" ориентированности бюджета города Брянска;
оптимизация бюджетных расходов;
усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом.

2. Обеспечение сбалансированности и устойчивости
бюджета города Брянска

Решение задач социально-экономического развития города Брянска будет осуществляться в условиях, призванных обеспечить среднесрочную сбалансированность бюджета города Брянска и минимизацию бюджетных рисков.
Необходимым условием достижения целей социально-экономического развития города Брянска является среднесрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы. Эффективная и ответственная бюджетная политика является важнейшей предпосылкой для улучшения качества жизни населения города Брянска.
Для обеспечения среднесрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета города Брянска необходимо скоординировать действия органов исполнительной власти для усовершенствования действующей системы социально-экономического и бюджетного планирования.
Разработка бюджетной стратегии, определяющей среднесрочную политику в сфере управления доходной и расходной частями бюджета города Брянска, управления муниципальным долгом, является важным направлением повышения эффективности бюджетных расходов.
При этом показатели бюджетной стратегии, прогноза социально-экономического развития города и Стратегии должны быть взаимоувязаны, в результате чего будут увязаны показатели стратегического и бюджетного планирования в среднесрочной перспективе, повысится обоснованность принимаемых стратегических решений с точки зрения требуемых бюджетных и иных связанных с ними ресурсов, стратегические ориентиры развития города будут четко определять приоритетные направления расходования бюджетных средств.
Исходя из вышеизложенного, при формировании бюджета города Брянска на 2016 год и на плановый период 2017 - 2018 годов необходимо скорректировать мероприятия и показатели муниципальных программ с учетом показателей Стратегии и прогноза социально-экономического развития города Брянска. Предельные объемы прогнозных расходов бюджета на реализацию каждой муниципальной программы на весь срок ее реализации должны быть определены бюджетной стратегией. Предельные объемы расходов позволят определить среднесрочные приоритеты в распределении бюджетных расходов, сформировать полноценные, обеспеченные финансированием муниципальные программы, создать стимулы для ответственных исполнителей по выявлению и использованию резервов для перераспределения расходов и, следовательно, повышения эффективности использования бюджетных средств.

3. Приоритизация бюджетных расходов

Бюджетная политика в сфере расходов будет направлена на безусловное исполнение действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов.
Четкая приоритизация расходов бюджета города Брянска будет направлена на изменение структуры бюджетных расходов с четким определением объемов бюджетного финансирования, необходимых для достижения конкретных количественно определенных целей социально-экономической политики.
В настоящее время большая часть расходов бюджета города Брянска предусмотрена на реализацию 9 муниципальных программ города Брянска в основном в области социальной сферы, направленных на ее развитие и модернизацию, на повышение качества и доступности оказываемых населению муниципальных услуг (выполняемых работ).
В соответствии с целью Программы на среднесрочную перспективу в качестве приоритетов определены бюджетные расходы по следующим направлениям:
3.1. В сфере образования.
Бюджетная политика в сфере образования будет направлена на реализацию задачи повышения доступности качественного образования при эффективном использовании имеющихся в системе ресурсов.
В современных условиях образование является фактором роста благосостояния и благополучия каждого гражданина и реального сектора экономики. Поэтому одной из ведущих социальных задач в городе Брянске является обеспечение прав на получение качественного и доступного общего образования, предоставление бесплатного дошкольного образования, дополнительного образования.
Для ее выполнения предусмотрена реализация муниципальной программы "Развитие образования в городе Брянске на 2014 - 2016 годы", утвержденной Постановлением Брянской городской администрации от 30.12.2013 № 3416-п, с широким кругом задач и комплексом мер по организации и развитию дошкольного, общего и дополнительного образования, созданию условий для качественного обучения и успешной социализации детей-инвалидов, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, организации отдыха и оздоровления детей, а также кадровой политике.
3.2. В сфере культуры.
Обеспечение прав граждан на доступ к культурным ценностям, обеспечение свободы творчества и прав граждан на участие в культурной жизни, создание необходимых условий для доступного и качественного предоставления муниципальных услуг в сфере культуры (развитие концертной деятельности, развитие библиотечного дела) достигается через муниципальную программу "Поддержка и сохранение культуры и искусства в городе Брянске" на 2014 - 2016 годы, утвержденную Постановлением Брянской городской администрации от 31.12.2013 № 3422-п.
3.3. В сфере социальной политики.
Планируемые мероприятия муниципальной программы "Молодежная и семейная политика города Брянска" на 2014 - 2016 годы, утвержденной Постановлением Брянской городской администрации от 30.12.2013 № 3411-п, будут направлены на создание правовых, социально-экономических, организационных условий для гражданского становления, эффективной социализации и самореализации молодых граждан. Привлечение потенциала молодежи, общественных организаций и объединений к решению приоритетных задач города Брянска, создание эффективной поддержки социально значимых проектов и программ. Обеспечение беспрепятственного доступа к приоритетным объектам и услугам людей, испытывающих затруднения при самостоятельном передвижении, получении услуг, необходимой информации в городе Брянске.
3.4. В сфере физической культуры и спорта.
Мероприятия по формированию у детей и подростков устойчивого интереса и потребности к регулярным занятиям физкультурой и спортом, создание условий, ориентирующих граждан на здоровый образ жизни, в том числе на занятие массовыми видами спорта, обеспечение беспрепятственного доступа к объектам физической культуры и спорта инвалидов и других маломобильных групп населения также относятся к приоритетным направлениям. В целях их реализации Постановлением Брянской городской администрации от 31.12.2013 № 3431-п принята муниципальная программа "Физическая культура и спорт в городе Брянске" (2014 - 2016 годы).
3.5. В сфере управления муниципальным имуществом.
Одним из важнейших направлений совершенствования системы управления в муниципалитете видится вопрос совершенствования системы управления муниципальным имуществом. Управление муниципальным имуществом предполагает решение вопросов местного значения путем наиболее целесообразного использования муниципальным образованием имеющихся объектов собственности. Эффективное использование муниципального имущества включает в себя обеспечение его сохранности, развития, функционирования и использования всех объектов муниципальной собственности в интересах муниципального образования, в том числе извлечение дохода, в целях наиболее полного покрытия расходных обязательств и планов развития муниципального образования. С этой целью Постановлением Брянской городской администрации от 31.12.2013 № 3435-п утверждена муниципальная программа "Управление и распоряжение муниципальной собственностью города Брянска" (2014 - 2016 годы).
3.6. В сфере жилищно-коммунального хозяйства.
Актуальными задачами для города Брянска остаются улучшение состояния жилищного фонда, улучшение жилищных условий, коммунальной инфраструктуры, повышение качества предоставляемых жилищно-коммунальных и бытовых услуг, поддержание объектов внешнего благоустройства города Брянска в технически исправном состоянии, обеспечивающем комфортные условия проживания жителей города Брянска. Для выполнения поставленных задач Постановлением Брянской городской администрации от 27.12.2013 № 3393-п утверждена муниципальная программа "Жилищно-коммунальное хозяйство города Брянска" (2014 - 2016 годы).
3.7. В сфере градостроительства.
Территориальное развитие города Брянска происходит путем размещения объектов нового капитального строительства как на свободных, так и на застроенных территориях. Обеспечение градостроительной деятельности, направленной на устойчивое развитие территории, создание условий для привлечения инвестиций и активизации строительства. Решение данных вопросов запланировано в рамках муниципальной программы "Развитие градостроительства на территории муниципального образования - городской округ "город Брянск" (2014 - 2016 годы), утвержденной Постановлением Брянской городской администрации от 07.02.2014 № 281-п.
3.8. В сфере реализации полномочий органов местного самоуправления города Брянска.
Важнейшей составной частью инфраструктуры города Брянска является пассажирский транспорт. Его устойчивое и эффективное функционирование - одно из условий стабилизации и подъема экономики областного центра, решения проблем в социальной сфере.
Еще одним из основных направлений деятельности органов местного самоуправления является поддержание правопорядка в городе.
Как в Российской Федерации в целом, так и на территории города Брянска в жилищной политике приоритетным направлением является поддержка молодых семей в улучшении жилищных условий.
Одним из важных направлений деятельности Брянской городской администрации является поддержка малого и среднего предпринимательства.
К полномочиям органов местного самоуправления относится утверждение схемы размещения рекламных конструкций.
Создание информационного общества рассматривается как платформа для модернизации экономики и общественных отношений. Развитие гражданского общества и обеспечение информационной открытости органов власти всех уровней являются основой для дальнейшего повышения уровня доверия населения к ним.
3.9. В сфере управления муниципальными финансами.
В целях обеспечения среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска необходимо поддержание оптимального объема заемных средств, своевременное и полное обслуживание муниципального долга бюджета города Брянска, проведение планомерной работы, направленной на поэтапное сокращение муниципального долга. Реализация мероприятий предусматривается в муниципальной программе "Управление муниципальными финансами города Брянска" (2014 - 2016 годы), утвержденной Постановлением Брянской городской администрации от 30.12.2013 № 3409-п.

4. Повышение качества и доступности предоставляемых
муниципальных услуг (выполненных работ)

В настоящее время на передний план выходят проблемы качества предоставления и обоснованности финансового обеспечения муниципальных услуг (работ). При этом особое внимание необходимо уделять вопросам удовлетворенности населения получаемыми услугами (работами). Вопрос состоит не только в том, как использовать бюджет, чтобы услуги оказывались ответственно и эффективно, но и реально улучшалось качество жизни людей.
В целях повышения эффективности оказания муниципальных услуг утверждается перечень муниципальных услуг (работ), по которому должен производиться учет потребности в их предоставлении (выполнении).
Формирование и утверждение муниципального задания предполагает установление контроля за его выполнением. В связи с этим требуется разработать и утвердить методические рекомендации по осуществлению контроля за исполнением муниципального задания.
В целях повышения качества предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ) необходимо проведение мероприятий по совершенствованию систем оплаты труда работников муниципальных учреждений, включающих создание механизма стимулирования к повышению качества услуг (работ) и эффективности работы, установление взаимосвязи между повышением оплаты труда и достижением конкретных показателей качества и количества оказываемых услуг (работ), создание прозрачного механизма оплаты труда руководителей муниципальных учреждений.
Одним из направлений совершенствования оплаты труда работников и руководителей учреждений бюджетной сферы является работа по заключению "эффективных контрактов". При этом в отношении каждого работника уточняются и конкретизируются его трудовая функция, показатели и критерии оценки эффективности деятельности, устанавливается размер стимулирующих выплат за их выполнение, условия осуществления выплат стимулирующего и компенсационного характера излагаются в форме, понятной работнику учреждения и работодателю и исключающей неоднозначное толкование этих условий.
Также в целях оптимизации расходов на оплату труда установлена предельная доля расходов на оплату труда административно-управленческого персонала в фонде оплаты труда муниципального учреждения.

5. Повышение эффективности расходования бюджетных средств

Управление муниципальными расходами представляет собой важную часть бюджетной политики и в значительной мере определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета в части расходов, а также контролем за его исполнением. Таким образом, совершенствование практики бюджетирования следует рассматривать как важный инструмент повышения эффективности и результативности муниципальных расходов.
Основной задачей бюджетной политики является повышение эффективности бюджетных расходов в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных муниципальных услугах, в том числе за счет:
повышения объективности и качества бюджетного планирования;
формирования бюджетных параметров, исходя из четкой приоритизации и необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности их исполнения;
повышения эффективности распределения бюджетных средств, ответственного подхода к принятию новых расходных обязательств с учетом их социально-экономической значимости;
участия, исходя из возможностей бюджета, в реализации программ и мероприятий, софинансируемых из федерального и областного бюджетов.

6. Усиление "программной" ориентированности бюджета
города Брянска

Развитие программно-целевого планирования является неотъемлемой частью работы по повышению эффективности бюджетных расходов. Такая ситуация обусловлена необходимостью формирования устойчивой связи между осуществляемыми расходами и желаемыми результатами, что является ключевой целью всей идеологии реформирования общественных финансов на протяжении последних десяти лет.
В настоящее время используются такие инструменты программно-целевого управления, как среднесрочная стратегия социально-экономического развития города Брянска, доклады о результатах и основных направлениях деятельности органов исполнительной власти, муниципальные программы города Брянска.
Расходы бюджета города Брянска в рамках муниципальных программ города Брянска составляют более 90 процентов. Наличие муниципальных программ делает информацию о расходах бюджета города Брянска более подробной и обоснованной.
В перспективе планируется основное внимание уделять дальнейшей качественной разработке и реализации муниципальных программ города Брянска как основного инструмента повышения эффективности бюджетных расходов (цели и задачи программы должны соответствовать приоритетам муниципальной политики и реальным возможностям бюджета города Брянска), созданию действенного механизма контроля за их выполнением, повышению ответственности и заинтересованности ответственных исполнителей муниципальных программ города Брянска за достижение наилучших результатов в рамках ограниченных финансовых ресурсов.

7. Оптимизация бюджетных расходов

Основная цель оптимизации бюджетных расходов - создание стимулов к ответственному финансовому управлению бюджетными ресурсами и повышению качества предоставления муниципальных услуг (выполнения работ).
В рамках данной задачи будет продолжено проведение курса бюджетной политики, выстроенной на принципах ответственности и предсказуемости. Исчерпание возможностей для наращивания общего объема расходов бюджета города Брянска требует выявления резервов и перераспределения в пользу приоритетных направлений и проектов.
Основными резервами в настоящее время являются:
1. Привлечение в установленном порядке бизнеса в бюджетный сектор путем оказания услуг в сфере образования, культуры, спорта.
Рост конкуренции позволит не только обеспечить экономное рациональное использование бюджетных средств, но и создать стимул для повышения качества этих услуг.
Кроме того, одним из направлений оптимизации бюджетных расходов должна стать работа по привлечению внебюджетных средств на проведение различных мероприятий (фестивалей, выставок, конкурсов).
2. Оптимизация муниципальных закупок.
Одно из приоритетных в ближайшей перспективе направлений организации работы по повышению эффективности бюджетных расходов связано с развитием контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд города Брянска.
Основным резервом повышения эффективности использования бюджетных средств будет являться оптимизация расходов на закупку товаров, работ, услуг для муниципальных нужд.
С 1 января 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд". Закон о контрактной системе будет регулировать закупки от этапа планирования и до этапа оценки их эффективности.
В течение 2014 года на муниципальном уровне планируется утвердить порядок формирования, утверждения и ведения планов закупок и планов-графиков закупок для обеспечения нужд города Брянска.
В октябре - декабре 2013 года проведена целенаправленная работа по подготовке, переподготовке и повышению квалификации специалистов заказчиков по вопросам внедрения и развития контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг, что позволит улучшить кадровое обеспечение развития контрактной системы.
3. Инвентаризация бюджетной сети.
Переход учреждений бюджетной сферы от сметного финансирования к получению субсидий на выполнение муниципальных заданий не обеспечил в полной мере оптимизации затрат. В связи с этим необходимо продолжить работу по повышению эффективности бюджетных расходов и качества предоставления муниципальных услуг, что позволит создать условия для дальнейшего повышения качества обслуживания граждан.
Осуществление инвентаризации структуры сети и штатной численности учреждений должно проходить на основе сокращения неэффективных, мало востребованных гражданами муниципальных услуг (работ), непрофильных подразделений, перевода выполнения ряда обеспечивающих функций и услуг в организации, не являющиеся муниципальными учреждениями.
Также в рамках реализации данного направления с 2014 года целесообразно проводить анализ результатов работы бюджетных, автономных и казенных учреждений с точки зрения законности, обоснованности и эффективности принятых решений по изменению (сохранению) их статуса.
4. Отдельным направлением оптимизации бюджетных расходов является повышение эффективности деятельности муниципальных предприятий и хозяйственных обществ, акции в уставных капиталах которых находятся в собственности города Брянска.
Задача по повышению эффективности, открытости и прозрачности управления таких предприятий в настоящее время весьма актуальна.
Необходимо провести инвентаризацию имущества, находящегося на балансе муниципальных учреждений, на предмет эффективного его использования, оставить в управлении имущество, которое необходимо для обеспечения полномочий города, в отношении остального имущества принять меры по его продаже или сдаче в аренду.

4. Оценка эффективности расходов капитального характера.
В условиях острого дефицита финансовых ресурсов необходимо провести инвентаризацию объектов незавершенного строительства и инвентаризацию готовых проектных документаций на строительство (реконструкцию) объектов муниципальной собственности города Брянска. Результатом работы должен стать перечень приоритетных проектов строительства (реконструкции) объектов муниципальной собственности города Брянска на среднесрочную перспективу с учетом перспектив развития территорий.
В настоящее время существенное внимание необходимо уделять привлечению в город средств областного и федерального бюджетов на поддержку отраслей экономики. Учитывая то, что практически все государственные ресурсы предоставляются на условиях софинансирования, при принятии решений со стороны города Брянска они должны быть детально просчитаны, а запрашиваемые бюджетные ресурсы должны иметь реальную потребность, оцениваемый эффект от использования средств и при этом не должны создавать дополнительной нагрузки на бюджет города Брянска.
5. Стимулирование энергосбережения и повышение энергоэффективности в бюджетном секторе экономики.
Повышение энергоэффективности в бюджетном секторе и жилищно-коммунальном хозяйстве должно обуславливать существенную экономию бюджетных средств. Необходимо поддерживать такие проекты, концентрировать ресурсы не только бюджета города Брянска, но и привлекать внебюджетные источники, готовить качественные проекты энергосбережения в учреждениях бюджетной сферы, в жилищно-коммунальной сфере, на других муниципальных объектах с целью привлечения средств из областного бюджета. Во всех без исключения учреждениях должна проводиться работа по повышению энергоэффективности, сокращению издержек при потреблении энергоресурсов, использованию преимуществ заключения энергосервисных контрактов с энергоснабжающими организациями.
Необходимо отметить, что в настоящее время актуальным является вопрос контроля за проведением мероприятий и оценки вложения бюджетных средств в мероприятия по энергоэффективности.

8. Усиление роли финансового контроля
в управлении бюджетным процессом

Одним из важных элементов функции контроля является муниципальный финансовый контроль, главная цель и предназначение которого - повышение эффективности и прозрачности управления общественными финансами.
Развитие системы финансового контроля будет идти в направлении контроля эффективности и результативности бюджетных расходов, включающего контроль экономической обоснованности, правомерности и эффективности использования муниципальных финансовых ресурсов, анализ результативности их использования.
В рамках контрольной деятельности должны быть решены следующие задачи:
повышение качества проведения контрольных мероприятий, включая анализ эффективности, результативности и экономичности, в том числе по предоставлению (оказанию) муниципальных услуг (выполнению работ);
методологическое обеспечение проведения внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями средств бюджета города Брянска.
Кроме того, также актуальна задача по минимизации сумм взысканий с казны города Брянска по предъявляемым искам.
В целях недопущения роста кредиторской задолженности необходимо продолжить проводить ежемесячный мониторинг состояния просроченной кредиторской задолженности, осуществлять постоянный контроль за своевременной выплатой заработной платы и оплатой за тепловую и электрическую энергию.
В целях повышения качества и результативности контрольных мероприятий необходимо обеспечить контроль за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств с осуществлением оценки достижения показателей эффективности и результативности расходов, выделенных в рамках муниципальных программ города Брянска.
В целях повышения эффективности осуществления финансового контроля также предусматривается разработка и утверждение порядка осуществления внутреннего финансового контроля главными распорядителями средств бюджета города Брянска, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета города Брянска.
Переход к программно-целевым принципам бюджетного планирования и исполнения бюджетов потребует усиления финансового контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, что будет учтено в практике осуществления контрольно-ревизионной деятельности.
Главная задача этой работы - организация действенного, компетентного и всеобъемлющего контроля за эффективным использованием бюджетных средств в целях повышения качества управления муниципальными финансами и результативности муниципальных программ города Брянска.
Бюджетная прозрачность - необходимое условие для эффективного использования бюджетных средств.
В целях дальнейшей реализации принципа прозрачности (открытости) бюджета и обеспечения полного и доступного информирования граждан о бюджетном процессе в городе Брянске в открытом доступе должны быть не только документы, необходимые узкому кругу специалистов для аналитики, но и должна осуществляться подготовка материалов "Бюджета для граждан" в целях предоставления гражданам актуальной информации о бюджете города Брянска. Данный документ позволит гражданам ознакомиться с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики, обоснованиями бюджетных расходов, планируемыми и достигнутыми результатами использования бюджетных ассигнований на территории города Брянска.

9. Прогноз конечных результатов программы

Ожидаемые результаты реализации программы:
осуществление бюджетного процесса в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации;
повышение качества бюджетного планирования;
обеспечение исполнения бюджета города по доходам;
оптимизация структуры расходных обязательств бюджета города;
совершенствование внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере муниципальных закупок;
повышение уровня целевого и эффективного использования средств бюджета города;
совершенствование технологических процессов в области бюджетного процесса;
повышение степени открытости и прозрачности в сфере муниципальных финансов;
обеспечение своевременного и полного обслуживания муниципального долга местного бюджета;
планомерное сокращение долговых обязательств, доведя показатель задолженности до оптимального значения.

10. Финансовое обеспечение программы

(введено Постановлением Брянской городской
администрации от 16.05.2014 № 1239-п)

Финансовое обеспечение программы "Повышение эффективности управления финансами города Брянска на период до 2016 года" предусмотрено в рамках реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2016 годы)", утвержденной Постановлением Брянской городской администрации от 30.12.2013 № 3409-п. Объем финансирования средств составляет 509222,3 тыс. рублей, в том числе:
2014 год - 214374,3 тыс. рублей;
2015 год - 154672,0 тыс. рублей;
2016 год - 140176,0 тыс. рублей.
Средства планируется направить на руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления и на управление муниципальным долгом города Брянска.
Объемы финансирования мероприятий программы носят прогнозный характер и подлежат уточнению.
Объемы финансирования мероприятий программы из средств областного бюджета будут определены по итогам участия муниципального образования "город Брянск" в конкурсном отборе на получение субсидий.

11. Оценка эффективности реализации программы

(введено Постановлением Брянской городской
администрации от 16.05.2014 № 1239-п)

Оценка эффективности реализации программы осуществляется финансовым управлением Брянской городской администрации ежегодно и по окончании ее реализации.
Оценка эффективности осуществляется по следующим направлениям:
- степень достижения за отчетный период запланированных значений целевых показателей;
- уровень финансирования за отчетный период мероприятий программы от запланированных объемов;
- степень выполнения мероприятий.

Начальник бюджетного отдела
финансового управления
С.Н.ВОРОНЦОВА

Начальник
финансового управления
Г.А.БАРАНОВА

И.о. руководителя аппарата
городской администрации
Г.Н.КОРНИЕНКО





Приложение 1
к программе
"Повышение эффективности
управления финансами
города Брянска
на период до 2016 года"

ПЛАН
МЕРОПРИЯТИЙ ПО ОЗДОРОВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ФИНАНСОВ ГОРОДА БРЯНСКА
Список изменяющих документов
(в ред. Постановления Брянской городской
администрации
от 16.05.2014 № 1239-п)

№ п/п
Наименование мероприятия
Способы реализации мероприятий
Ответственные исполнители
Срок реализации
Ожидаемые результаты реализации мероприятий
1
2
3
4

5
1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска
1.1.
Корректировка Стратегии социально-экономического развития города Брянска на период до 2025 года в части уточнения целей и задач
Подготовка проекта нормативного правового акта
Комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации
При необходимости
Сопоставление показателей стратегического и бюджетного планирования в среднесрочной перспективе
1.2.
Определение последовательности, соподчиненности целей, задач, целевых индикаторов и инструментов достижения соответствующих приоритетов, установление предметных требований к прозрачности формирования и реализации документов стратегического и бюджетного планирования
Достижение четкой взаимосвязи между документами стратегического и бюджетного планирования. Построение иерархии стратегических целей, задач исполнительных органов, обеспечение их увязки с бюджетными ассигнованиями муниципальных программ и показателями результативности деятельности
Комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации, финансовое управление Брянской городской администрации
2014 - 2016 годы
Формирование документов муниципального стратегического планирования
1.3.
Увязка среднесрочной бюджетной стратегии города Брянска и стратегии социально-экономического развития города Брянска
После утверждения бюджетной стратегии РФ и принятия закона "О государственном стратегическом планировании"
Обеспечение взаимоувязки стратегии социально-экономического развития города Брянска и среднесрочной бюджетной стратегии
1.4.
Формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации
Приоритетом при формировании бюджетных проектировок на очередной финансовый год и на плановый период является безусловное исполнение действующих (принятых) расходных обязательств. Принятие новых или увеличение действующих расходных обязательств должно осуществляться только при наличии дополнительных финансовых ресурсов с учетом оценки результативности принимаемых обязательств
Финансовое управление Брянской городской администрации
При формировании прогноза бюджета города Брянска
Определение объема средств, доступного для распределения между принимаемыми расходными обязательствами. Проведение оценки эффективности принимаемых расходных обязательств
1.5.
Проведение анализа кредиторской задолженности и принятие оперативных мер по ликвидации (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности
Проведение ежемесячного мониторинга кредиторской задолженности, недопущение образования просроченной кредиторской задолженности
Финансовое управление Брянской городской администрации, главные распорядители средств бюджета города Брянска
Ежемесячно
Сокращение кредиторской задолженности бюджета города Брянска, предотвращение образования просроченной задолженности
1.6.
Обеспечение соответствия параметров муниципального долга нормам бюджетного законодательства
Контроль параметров при планировании и исполнении бюджета города Брянска
Финансовое управление Брянской городской администрации
Постоянно
Поддержание объема муниципального долга на уровне, соответствующем нормам бюджетного законодательства
1.7.
Обеспечение среднесрочной финансовой устойчивости бюджета города Брянска
Привлечение краткосрочных и среднесрочных заемных источников финансирования дефицита бюджета города Брянска
Финансовое управление Брянской городской администрации
Постоянно
Равномерное распределение долговой нагрузки на бюджет города Брянска по годам
2. Приоритизация бюджетных расходов
2.1.
Безусловное исполнение действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов
Соблюдение принципа эффективности использования бюджетных средств (статья 34 Бюджетного кодекса РФ)
Финансовое управление Брянской городской администрации, главные распорядители средств бюджета города Брянска
Постоянно в ходе исполнения бюджета города Брянска
Эффективное и полное использование бюджетных средств

2.1.
Повышение энергоэффективности в жилищно-коммунальном хозяйстве
Реализация эффективных мер по повышению качества жилищно-коммунальных услуг в рамках муниципальной программы города Брянска "Жилищно-коммунальное хозяйство города Брянска" (2014 - 2016 годы)
Комитет по жилищно-коммунальному хозяйству Брянской городской администрации
Ежегодный анализ до 20 февраля
Снижение объемов потребления топливно-энергетических ресурсов в сфере жилищно-коммунального хозяйства
2.2.
Комплексное развитие предпринимательства в городе Брянске
Оказание поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства в рамках реализации муниципальной программы города Брянска "Реализация полномочий органов местного самоуправления города Брянска" на 2014 - 2016 годы
Комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации
Ежегодно в рамках мероприятий муниципальной программы "Реализация полномочий органов местного самоуправления города Брянска" на 2014 - 2016 годы
Стимулирование развития малого и среднего предпринимательства с целью увеличения доли занятых в малом и среднем бизнесе в общей численности занятых по городу и поступлений от налогов на ЕНВД и (или) "патент" в бюджет города Брянска
2.3.
Реализация мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами города Брянска" (2014 - 2016 годы)




2.3.1.
Снижение стоимости заимствований
С целью снижения стоимости обслуживания долговых обязательств необходимо проводить активную политику по управлению структурой муниципального долга, привлекая кредитные ресурсы с более длинным сроком использования по более низким процентным ставкам
Финансовое управление Брянской городской администрации
В ходе привлечения заемных средств
Управление структурой муниципального долга города Брянска с целью снижения стоимости заимствований: замещение кредитов коммерческих банков бюджетными кредитами;
привлечение долгосрочных заимствований с целью минимизации процентной ставки;
снижение процентных ставок в результате проведения аукционов на привлечение заимствований
2.3.2.
Ограничение предоставления муниципальных гарантий города Брянска планово-убыточным муниципальным предприятиям путем улучшения финансового состояния предприятий, оптимизация расходов муниципальных унитарных предприятий
План мероприятий по увеличению налоговых и неналоговых доходов, оптимизации расходов, совершенствованию долговой политики города Брянска
Финансовое управление Брянской городской администрации, комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации
При поступлении обращений предприятий
Сокращение объема долговых обязательств бюджета города Брянска, стабилизация финансово-экономического состояния муниципальных унитарных предприятий
2.3.3.
Оказание гарантийной поддержки предприятиям и организациям (кроме подпадающих под категорию получателей без права регрессного требования) только при условии удовлетворительного финансового состояния принципалов
При принятии решения о предоставлении муниципальной гарантии осуществляется анализ финансово-хозяйственной деятельности принципала
Финансовое управление Брянской городской администрации
При поступлении обращений предприятий
Сокращение объема долговых обязательств бюджета города Брянска
3. Повышение качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ)
3.1.
Разработка методических рекомендаций по осуществлению контроля за исполнением муниципального задания
Подготовка проекта приказа финансового управления Брянской городской администрации
Финансовое управление Брянской городской администрации
II - III кварталы 2014 года
Установление единых подходов по осуществлению контроля за исполнением муниципального задания
3.2.
Разработка порядка формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями
Подготовка проекта нормативного правового акта Брянской городской администрации
Финансовое управление Брянской городской администрации
До 15 мая 2014 года
Формирование ведомственных перечней муниципальных услуг и работ
3.3.
Утверждение ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями в качестве основных видов деятельности
Принятие правовых актов
Главные распорядители средств бюджета города Брянска
До 1 июня 2014 года
Формирование муниципального задания
3.4.
Упорядочение формирования перечней услуг, оказываемых на платной основе в муниципальных учреждениях
Оказание муниципальными учреждениями платных услуг населению осуществляется в соответствии с правовыми актами исполнительных органов, определяющими порядок определения и взимания платы за оказание услуг
Главные распорядители средств бюджета города Брянска
До 1 июля 2014 года
Проведение инвентаризации платных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями плановых оснований взимания платы за оказание услуг; формирование сводного реестра платных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями
3.5.
Заключение "эффективных контрактов" с руководителями и работниками муниципальных учреждений, включающих в том числе качество и результативность их деятельности
Разработка систем оценки эффективности деятельности руководителей учреждений и работников
Брянская городская администрация, отраслевые (функциональные) органы Брянской городской администрации, руководители муниципальных учреждений
I п/годие 2014 года и далее
Конкретизация в трудовом договоре с руководителем, работником муниципального учреждения его должностных обязанностей, условий оплаты труда, показателей и критериев оценки эффективности деятельности
3.6.
Определение предельной доли расходов на оплату труда административно-управленческого персонала в фонде оплаты труда муниципального учреждения
Принятие локальных правовых актов
Отраслевые (функциональные) органы Брянской городской администрации

Оптимизация расходов на оплату труда административно-управленческого персонала
4. Повышение эффективности расходования бюджетных средств
4.1.
Совершенствование нормативно-правовой базы по повышению результативности расходов бюджета города Брянска
Подготовка проектов нормативных правовых актов Брянской городской администрации
Финансовое управление Брянской городской администрации совместно с главными распорядителям и средств бюджета города Брянска

Уточнение перечня муниципальных услуг (работ), установление механизма корректировки муниципального задания по предоставлению муниципальных услуг (работ)
4.2.
Формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации
Приоритетом при формировании бюджетных проектировок на очередной финансовый год и на плановый период является безусловное исполнение действующих (принятых) расходных обязательств. Принятие новых или увеличение действующих расходных обязательств должно осуществляться только при наличии дополнительных финансовых ресурсов с учетом оценки результативности принимаемых обязательств
Финансовое управление Брянской городской администрации
В период формирования проекта бюджета города Брянска
Определение объема средств, доступного для распределения между принимаемыми расходными обязательствами
4.3.
Разработка методологии формирования финансово-экономических обоснований принимаемых решений
Некоторые из предлагаемых мероприятий остаются необоснованными
Финансовое управление Брянской городской администрации
До 1 июля 2014 года
Внесение изменений в Постановление Брянской городской администрации от 27.01.2012 № 129-п "Об утверждении порядка инициирования и принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств" с целью утверждения единых форматов и требований к подготовке финансово-экономических обоснований принимаемых решений
4.4.
Принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах имеющихся ресурсов
Принятие новых или увеличение действующих расходных обязательств должно осуществляться только при наличии дополнительных финансовых ресурсов с учетом оценки результативности принимаемых обязательств
Финансовое управление Брянской городской администрации
Ежегодно при формировании проекта бюджета города Брянска
Внесение предложений о принятии новых (увеличении действующих) расходных обязательств с учетом доступного объема ресурсов
4.5.
Формирование системы мониторинга качества финансового менеджмента муниципальных учреждений
Применение практики проведения и применения результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Брянска
Отраслевые (функциональные органы) Брянской городской администрации
2014 год
Разработка и принятие нормативно-правового акта о проведении менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Брянска
5. Усиление "программной" ориентированности бюджета города Брянска
5.1.
Уточнение порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Брянска
По необходимости уточнение порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Брянска
Комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации
По мере необходимости
Внесение изменений в порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Брянска
5.2.
Качественная разработка муниципальных программ города Брянска
Соответствие расходов муниципальных программ приоритетам муниципальной политики и реальным возможностям бюджета города Брянска
Ответственные исполнители муниципальных программ
В период формирования проекта бюджета города Брянска
Достижение наилучших результатов в рамках ограниченных финансовых ресурсов
5.3.
Доработка муниципальных программ в части системы целеполагания в увязке с индикаторами реализации мероприятий
В рамках реализации программ должна быть выстроена взаимосвязь целей, задач, обеспечена увязка с бюджетными ассигнованиями и показателями результативности
Ответственные исполнители муниципальных программ
До 1 июля 2014 года, а также при корректировке документов стратегического развития
Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ со стратегией социально-экономического развития города Брянска
5.4.
Корректировка нормативного правового акта Брянской городской администрации, регламентирующего порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ на основе единых базовых требований к формированию программ
Уточнение порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Брянска
Комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации, финансовое управление Брянской городской администрации
После принятия единых базовых требований на федеральном вышестоящем уровне
Внесение изменений в порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Брянска
5.5.
Приведение показателей муниципальных программ в соответствие с бюджетными ассигнованиями
Муниципальные программы должны быть приведены в соответствие с решением БГСН о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период не позднее 1 января соответствующего финансового года
Ответственные исполнители муниципальных программ
В сроки, установленные Постановлением БГА от 21.10.2013 № 2586-п
Внесение изменений в правовые акты об утверждении муниципальных программ города Брянска
5.6.
Мониторинг реализации муниципальных программ города Брянска
Подготовка аналитических материалов
Ответственные исполнители муниципальных программ, комитет по экономике и инвестициям, финансовое управление Брянской городской администрации
В сроки, установленные Постановлением БГА от 21.10.2013 № 2586-п (ежегодно 15 июля, 15 января)
Контроль за реализацией муниципальных программ
5.7.
Проведение ежегодной оценки эффективности реализации каждой муниципальной программы города Брянска
Обязательность ежегодного проведения оценки эффективности муниципальных программ города Брянска
Комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации
Ежегодно до 1 апреля
Ежегодное проведение оценки эффективности муниципальных программ в соответствии с порядком об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Брянска
5.8.
Представление одновременно с годовым отчетом об исполнении бюджета города Брянска сводного годового доклада о ходе реализации и об оценке эффективности муниципальных программ города Брянска
Составление годового отчета об эффективности муниципальных программ города Брянска
Комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации
Ежегодно до 1 апреля
Внесение изменений в порядок представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета города Брянска и их внешней проверки
6. Оптимизация бюджетных расходов
6.1.
Использование внебюджетных средств в различных отраслях экономики
Дополнительный источник финансирования
Брянская городская администрация, отраслевые (функциональные) органы Брянской городской администрации
2014 - 2016 годы
Финансовое обеспечение приоритетных муниципальных задач
6.2.
Включение негосударственных организаций в сферу оказания муниципальных услуг через заключение договоров (соглашений) об оказании услуг
Привлечение к оказанию муниципальных услуг негосударственных организаций приведет к повышению качества оказания услуг, эффективности работы муниципальных учреждений
Главные распорядители средств бюджета города Брянска
2014 - 2016 годы
Проведение мониторинга оказания муниципальных услуг негосударственными организациями, а также мероприятий по контролю за деятельностью данных организаций в части оказания ими услуг (включая контроль качества оказываемых услуг в соответствии с условиями контракта и стандартами качества оказания услуг)
6.3.
Формирование планов закупок товаров, работ, услуг и планов-графиков исполнения заключенных контрактов
В связи с принятием Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ с целью обоснованного планирования бюджетных ассигнований на осуществление муниципальных закупок должны быть разработаны планы и планы-графики закупок на период действия решения о бюджете города Брянска
Отдел муниципального заказа Брянской городской администрации, главные распорядители средств бюджета города Брянска
2014 - 2016 годы
Формирование планов и планов-графиков закупок в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"
6.4.
Разработка предложений по реорганизации или ликвидации муниципальных унитарных предприятий, обеспечение деятельности которых не соответствует полномочиям органов местного самоуправления, не эффективно работающих муниципальных предприятий

Управление имущественных и земельных отношений Брянской городской администрации, отраслевые (функциональные) органы Брянской городской администрации, комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации
2014 - 2016 годы
Реорганизация или ликвидация муниципальных унитарных предприятий
6.5.
Инвентаризация установленных льгот и мер социальной поддержки отдельных категорий граждан
Подготовка проектов нормативных правовых актов
Брянская городская администрация, отраслевые (функциональные) органы Брянской городской администрации
При формировании проекта бюджета города Брянска
Исключение финансирования за счет средств бюджета города Брянска льгот и мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, относящихся к федеральным и региональным льготникам
6.6.
Преимущественное проведение конкурсных процедур в начале финансового года при разработке и утверждении планов-графиков размещения муниципального заказа
Подготовка аналитических материалов
Отдел муниципального заказа Брянской городской администрации
До 15 апреля ежегодно
Обеспечение максимальной эффективности проведения конкурсных процедур
6.7.
Подготовка, переподготовка и повышение квалификации специалистов заказчиков по вопросам внедрения и развития контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг
Подготовка аналитических материалов
Отдел муниципального заказа Брянской городской администрации, главные распорядители средств бюджета города Брянска
2014 - 2016 годы
Кадровое обеспечение развития контрактной системы в сфере закупок
6.8.
Осуществление закупок муниципальными автономными учреждениями в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"
Подготовка аналитических материалов
Отдел муниципального заказа Брянской городской администрации
Постоянно
Эффективное использование денежных средств
6.9.
Инвентаризация структуры сети и штатной численности муниципальных учреждений
Подготовка правовых актов
Главные распорядители средств бюджета города Брянска
2014 - 2016 годы
Сокращение неэффективных, мало востребованных гражданами услуг, непрофильных подразделений, перевод выполнения ряда обеспечивающих функций и услуг в организации, не являющиеся муниципальными учреждениями
6.10.
Анализ результатов работы муниципальных бюджетных, автономных и казенных учреждений с точки зрения законности, обоснованности и эффективности принятых решений по изменению (сохранению) их статуса
Подготовка правовых актов
Главные распорядители средств бюджета города Брянска, финансовое управление Брянской городской администрации
2014 - 2016 годы
Повышение эффективности бюджетных расходов и качества предоставления муниципальных услуг
6.11.
Проведение оценки эффективности использования муниципального имущества (зданий, сооружений) и земельных участков в хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, муниципальных учреждений с целью подготовки по результатам оценки предложений об их эффективном использовании, в том числе последующей передаче в аренду (продаже)
Подготовка аналитических материалов и правовых актов
Управление имущественных и земельных отношений Брянской городской администрации, главные распорядители средств бюджета города Брянска
Ежегодно до 20 февраля
Повышение эффективности использования муниципального имущества, а также дополнительное поступление доходов в бюджет города Брянска
6.12.
Анализ ожидаемого эффекта от вложения бюджетных средств в объекты незавершенного строительства и готовых проектных документаций на строительство (реконструкцию) объектов муниципальной собственности
Подготовка перечня приоритетных проектов строительства (реконструкции) объектов муниципальной собственности на среднесрочную перспективу
Главные распорядители средств бюджета города Брянска
В период формирования проекта бюджета города Брянска
Повышение эффективности расходов капитального характера
6.13.
Привлечение в город средств федерального и областного бюджетов на поддержку отраслей экономики
Участие в реализации мероприятий программ, софинансируемых из федерального и областного бюджетов
Главные распорядители средств бюджета города Брянска
2014 - 2016 годы
Поддержка реального сектора экономики города
6.14.
Выявление избыточных и объединение смежных функций органов местного самоуправления, укрупнение малочисленных органов местного самоуправления города Брянска
Подготовка аналитических материалов, предложений по оптимизации функций органов исполнительной власти, подготовка соответствующих проектов нормативных правовых актов
Руководитель аппарата Брянской городской администрации, заместители Главы администрации, курирующие отраслевые (функциональные) органы Брянской городской администрации, правовое управление Брянской городской администрации, комитет по экономике и инвестициям Брянской городской администрации, финансовое управление Брянской городской администрации

Оптимизация расходов на содержание органов муниципальной власти города Брянска
6.15.
Анализ эффективности реализации мероприятий по энергосбережению
Подготовка аналитических материалов
Комитет по жилищно-коммунальному хозяйству, главные распорядители средств бюджета города Брянска
Ежегодно до 20 февраля
Стимулирование энергосбережения и повышение энергоэффективности в бюджетном секторе экономики
6.16.
Проведение проверок вложений бюджетных средств в мероприятия по энергоэффективности
Подготовка актов
Комитет по жилищно-коммунальному хозяйству, КРУ Брянской городской администрации
2014 - 2016 годы
Оценка эффективности вложения средств от реализации мероприятий по энергосбережению
7. Усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом
7.1.
Подготовка и публикация "бюджета для граждан (открытого бюджета)"
С целью расширения привлечения граждан к участию в бюджетном процессе публикуется "бюджет для граждан" совместно с проектом решения БГСНД о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период
Финансовое управление Брянской городской администрации
При формировании проекта бюджета города Брянска
Публикация проектов законов и иных нормативных правовых актов по вопросам финансов на официальном сайте Брянской городской администрации. Разработка "бюджета для граждан" при формировании проекта решения БГСНД о бюджете города Брянска на соответствующий финансовый год и на плановый период
7.2.
Анализ эффективности предоставления муниципальных услуг (выполнения работ)
Проведение контрольных мероприятий
Главные распорядители средств бюджета города Брянска

Повышение качества предоставления муниципальных услуг (работ)
7.3.
Установление порядка осуществления главными распорядителями средств бюджета города Брянска внутреннего финансового контроля
Подготовка проекта нормативного правового акта
Финансовое управление Брянской городской администрации
II квартал 2014 года
Повышение результативности использования бюджетных средств
7.4.
Контроль за своевременной выплатой заработной платы и оплатой тепловой и электрической энергии
Подготовка аналитических материалов
Финансовое управление Брянской городской администрации
Ежемесячно
Недопущение кредиторской задолженности
7.5.
Публикация в сети Интернет информации о системе управления муниципальными финансами города Брянска

Финансовое управление Брянской городской администрации
Постоянно
Публикация актуальной информации о системе управления муниципальными финансами города Брянска
7.6.
Осуществление контрольно-ревизионной деятельности и муниципального контроля
Проведение контрольных мероприятий
КРУ Брянской городской администрации, отдел муниципального контроля Брянской городской администрации
2014 - 2016 годы согласно планам проверок
Сотрудничество между различными уровнями и органами контроля
7.7.
Внедрение информационно-аналитической системы
Автоматизация бюджетного процесса
Финансовое управление Брянской городской администрации
2014 - 2016 годы
Повышение качества и результативности контрольных мероприятий

Начальник бюджетного отдела
финансового управления
С.Н.ВОРОНЦОВА

Начальник
финансового управления
Г.А.БАРАНОВА

И.о. руководителя аппарата
городской администрации
Г.Н.КОРНИЕНКО





Приложение 2
к программе
"Повышение эффективности
управления финансами
города Брянска
на период до 2016 года"

Ожидаемые результаты реализации программы
Список изменяющих документов
(введено Постановлением Брянской городской
администрации от 16.05.2014 № 1239-п)

№ п/п
Показатель (индикатор) (наименование)
Единица измерения
Значения показателей (индикаторов)
2014 (план)
2015 (план)
2016 (план)
1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска
1
Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города Брянска без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений
%
67,3
66,6
62,2
2
Отношение дефицита бюджета города Брянска (за исключением снижения остатков на счетах по учету средств бюджета, а также поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале) к общему годовому объему доходов бюджета города Брянска без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений
%
не более 5%
не более 5%
не более 5%
3
Доля выпадающих в результате предоставления налоговых льгот доходов бюджета города Брянска в общем объеме налоговых и неналоговых доходов
%
0,129
0,130
0,123
4
Отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов от первоначально утвержденного плана
%
-3,0
0
0
2. Приоритизация бюджетных расходов
5
Полнота исполнения расходных обязательств по социально значимым направлениям бюджета города Брянска
%
100,0
100,0
100,0
6
Сопоставление достигнутых показателей с утвержденными целевыми показателями муниципальных программ города Брянска
%
100,0
100,0
100,0
7
Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города Брянска, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
%
5,3
4,7
4,0
3. Повышение качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ)
8
Доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание в полном объеме
%
100,0
100,0
100,0
9
Доля руководителей муниципальных учреждений, оплата труда которых определяется на основе результатов их профессиональной деятельности
%
100,0
100,0
100,0
10
Доля муниципальных учреждений, оплата труда персонала которых определяется на основе количественных и качественных результатов их профессиональной деятельности
%
100,0
100,0
100,0
4. Повышение эффективности расходования бюджетных средств
11
Доля просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска
%
0,05
0
0
12
Превышение ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ставкой рефинансирования Банка России
пунктов
1,78
2,53
3,0
13
Доля бюджетных инвестиций в объекты недвижимого имущества муниципальной собственности
%
8,2
1,8
6,8
14
Количество корректировок бюджета города Брянска в течение финансового года
раз
6
5
5
15
Положительное заключение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Брянска
да/нет
да
да
да
5. Усиление "программной" ориентированности бюджета города Брянска
16
Удельный вес расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ
%
93,2
95,0
96,9
17
Доля бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности, осуществляемых в рамках муниципальных программ города Брянска
%
92,9
100,0
100,0
18
Доля муниципальных программ, в отношении которых в отчетном году осуществлялась оценка эффективности
%
100,0
100,0
100,0
19
Доля муниципальных программ города Брянска, прошедших экспертизу Контрольно-счетной палаты города Брянска
%
100,0
100,0
100,0
6. Оптимизация бюджетных расходов
20
Отклонение фактического значения формирования расходов на содержание органов местного самоуправления города Брянска от утвержденного норматива
%
-10,0
-10,0
-10,0
21
Доля негосударственных организаций в сфере оказания муниципальных услуг
%
0,0
1,0
1,5
22
Сокращение расходов бюджетных средств по итогам проведенных торгов
%
1,0
1,0
1,0
23
Проведение мероприятий, направленных на оптимизацию расходов сети бюджетных учреждений
кол. учреждений
5
1
1
24
Доля расходов на предоставление мер социальной поддержки отдельных категорий граждан
%
0,053
0
0
7. Усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом
25
Доля муниципальных учреждений, в отношении которых осуществляется оценка качества финансового менеджмента
%
10,0
20,0
30,0
26
Доля информации о системе управления муниципальными финансами города Брянска, размещаемой в сети Интернет
%
100,0
100,0
100,0
27
Подготовка "бюджета для граждан (открытого бюджета)"
да/нет
да
да
да


------------------------------------------------------------------